过去12个月内，加纳有数家银行相继倒闭。令人震惊的是，其中一些银行早在2016至2017年间才获得营业执照。多数市场参与者认为，在此期间，该国中央银行加纳银行（BoG）付出的艰巨努力防止了挤兑，并将风险蔓延至更广泛的经济体系的程度降到最低。然而，这些银行在财务、运营和治理方面的缺陷为何得以持续存在，仍是有待解答的问题。加纳银行（BoG）
2015至2016年间，加纳银行对部分本地银行进行了资产质量审查，并发现了一些财务隐患，其中部分隐患在次年成为现实。
截至2017年8月，加纳银行已吊销两家本地银行的营业执照，分别是UT银行和资本银行。该行公开表示，这两家银行“资本和流动性严重不足，其持续运营使金融体系面临不稳定风险，并使存款人的资金面临风险”。资本重组计划缺乏可信度，加纳银行在最终结论中将这两家机构均描述为“严重资不抵债”。幸运的是，市场对收购剩余资产表现出兴趣，加纳银行最终选定拥有160多家分行的国内商业银行GCB银行。GCB银行收购了两家倒闭银行的存款以及部分资产和负债。
今年3月，局势进一步恶化。加纳银行被迫任命毕马威为官方管理人，接管总部位于阿克拉的UniBank。该行主要为零售客户和本地企业提供银行服务。4月，加纳银行协助另一家陷入困境的本地银行Sovereign Bank管理层的努力，包括委任财务顾问协助其复苏，最终以失败告终。
危机的顶点出现在今年8月。在大量媒体关注之下，加纳银行迅速行动，吊销UniBank及其他四家本地银行的营业执照，这些银行被其认定为资不抵债，包括Beige Bank、Sovereign Bank、Construction Bank和The Royal Bank，并将其资产合并至一家新设的全资国有实体——加纳统一银行有限公司（CBG）。加纳银行行长确认，CBG已通过纳税人资助的纾困方式完成资本重组，金额为GHS4.5亿塞地（约9200万美元）及57.6亿塞地债券（约11.8亿美元），用以吸收财务损失。预计前股东将无法收回其股权投资，即使能够收回，也要等到“留在接管程序中的债权人已获清偿”之后。
迅速行动
加纳银行采取行动以避免存款人损失以及本地金融市场受到扰乱，其速度与效率令人欣慰，这体现了加纳等成熟非洲经济体自2008年金融危机以来所推行的监管努力。《银行及专营存款机构法》（2016年）是加纳处置问题银行的处置制度所依据的立法框架。加纳银行根据该法获授的权力与裁量权，使其能够采取必要行动，将问题银行收归国有。本地银行在向本地企业提供信贷以及向农村和城市社区提供支付服务方面发挥着关键作用；若倒闭银行无序解散，可能对实体经济造成重大不利影响。
加纳银行在关于将倒闭银行合并并整合为CBG的详尽报告中，列出了诸多可能导致这些银行倒闭的原因：“宏观经济因素、糟糕的公司治理与风险管理实践、不正当的关联方交易、违反监管规定，以及监管不力（存疑的牌照审批程序和执法薄弱），导致行业脆弱性显著累积”。报告中对这些银行的经营行为提出了多项重大且具争议的指控，包括但不限于：大量不良贷款组合、流动性缺口、严重资本不足，以及向股东发放过度贷款。为提高对利益相关方的透明度，加纳银行另行发布了题为“常见问题”的公开报告，以说明将倒闭银行收归国有的理由。
值得重申的是，若无加纳银行在2015至2016年间主动开展资产质量审查，相关涉嫌的财务违规行为或许无从发现。然而，在今年早些时候的一份声明中，Ernest Addison博士，即加纳银行行长，承认该行的声誉在此次危机中并未完全不受影响。他表示：“正如你们现在所知，糟糕的银行业务实践，加上加纳银行监管与监督不力，已严重破坏银行业及其他非银行金融机构的稳定……[t]金融部门的清理工作已经启动，但尚未完成。”
旨在推动银行业清理的整改措施已推进数月。政府颁布了一系列法律指令，以解决监管框架中已发现的部分不足。加纳银行已将本地银行的最低资本要求设定为4亿塞地（约9000万美元），较此前要求翻了一番还多。该行还设立了道德与内部调查办公室，并颁布新的公司治理指令，以纠正治理文化，并订明判断个人是否适合担任受监管金融机构董事或高级管理人员的条件。加纳存款保险公司的职责范围与透明度也将进行审查，并可能予以加强。该公司负责在银行倒闭时保障存款。最后，为解决资本缺口问题，加纳银行行长确认，该行将落实资本要求指令，并于2019年1月1日前将《巴塞尔协议II/III》国际协议的相关条款纳入加纳法律。加纳存款保险公司，即加纳存款保险公司
谨慎的乐观情绪正在回升。加纳银行行长近日在一次面向本地银行业协会的演讲中总结道：“银行业当前面临的挑战是可以克服的，我们可以积极将其转化为机遇，以建立一个更强大、资本充足的银行体系，支持经济增长。”
