乌克兰战争表明，金融市场与反腐败同全球安全和民主繁荣密不可分。
作为回应，西方国家对俄罗斯实施了制裁，但其市场一直是转移这些制裁所针对资产的关键渠道。
全球反腐败工作需要在国内、国际上以及公私部门之间得到更认真对待。
乌克兰战争令人痛切地表明，金融市场与反腐败同全球安全和民主繁荣密切交织。
数周以来，反腐败专家一直在讨论，长期存在的地区性腐败可能以何种方式助长并延续当前冲突。与此同时，西方民主国家已对乌克兰战争作出回应，实施了不断加码的制裁，针对俄罗斯经济和政治精英。
然而，正如“巴拿马”和“潘多拉文件此前揭露的那样，腐败并非仅是地区性问题。事实上，国际金融体系，尤其是西方市场，在转移、藏匿和投资西方制裁目前追查的同一批资产方面发挥了关键作用。
根据这些调查报道，许多受到制裁的俄罗斯寡头利用家族成员网络、空壳公司、离岸金融、盲目信托、奢侈品，以及全球最昂贵市场中的房地产来投资并隐匿巨额资金。
这些离岸且不透明的金融工具还可能削弱西方制裁的影响，使某些资产无法追踪，也不受卢布贬值影响。
在此背景下，乌克兰战争爆发后的最初几个月带来了关于反腐败和非法金融活动的三个重要教训：
1. 反腐败是全球安全和全民民主繁荣的关键支柱
乌克兰战争使腐败和非法金融活动成为焦点。然而，当前冲突中腐败盛行的背景并非特例。腐败、冲突与不稳定长期以来一直深度交织，今后很可能仍将如此。
卡内基国际和平基金会2014年的一份报告将广为人知的腐败追踪指数与暴力和不稳定追踪指数进行比较，并指出“存在明显的对应关系：腐败严重的国家往往也会遭受冲突或国家体制崩溃”。
腐败会侵蚀公共服务、扭曲政治优先事项、加剧不平等，并使政治领导人免受民意制约。它还可能助长威权暴力和社会动荡。
鉴于腐败与冲突之间关系密切，联合国可持续发展目标（SDG）16——和平、正义与强大机构以反腐败原则为基础，其中包括减少非法金融活动、腐败和贿赂，以及在各级建立有效、负责且透明的机构等具体目标。令人遗憾的是，经合组织（OECD）近期的一份报告显示，实现这一可持续发展目标的进展缓慢，而且缺乏数据和评估。
直到最近，反腐败与全球安全之间的联系在很大程度上仍未受到重视。2021年6月，白宫发布备忘录，将打击腐败确立为美国国家安全的核心利益。随后，2021年12月，美国首次发布了《美国反腐败战略》，并举办了首届民主峰会，将反腐败列为民主繁荣的支柱之一。乌克兰战争有力地说明，各国和国际层面都需要开展更多此类行动。
当前冲突还清楚表明，西方强国的反腐败工作不应只关注发展中国家或饱受冲突之苦的国家的腐败。相反，西方市场、避税天堂和国际金融网络在助长非法金融活动方面发挥的作用，值得反思，并需要推动国内监管改革。这也应促使人们紧迫地推进公私部门内部及其之间的国际反腐败行动。
2. 私营部门把关人在打击腐败方面的作用比以往任何时候都更加重要
会计师、银行家、金融服务提供者、律师、房地产经纪人、奢侈品经销商及其他私营部门中介，即“把关人”，推动国际金融流动在全球化市场中运转。他们在执行和落实针对非法金融活动的法律法规方面也发挥着不可或缺的作用。
乌克兰战争使要求私营部门更广泛参与打击非法资金流动的呼声日益高涨。如今已有充分记录表明，私营部门中介帮助俄罗斯寡头转移数十亿美元资产，使其流经西方主要市场和避税天堂。
如今，许多人认识到，把关人控制、分配和管理财富，也就控制、分配和管理着全球权力，进而实际上影响全球安全。
欧盟、英国和美国近期都出台了立法，将加强对至少部分把关人的监管和报告要求。然而，鉴于立法进程相对缓慢，应对眼前危机的大部分责任落在把关人自身肩上。
值得庆幸的是，各类资源都能为把关人打击非法金融活动提供指导。没有哪个行业十全十美，但金融机构等受到严格监管的行业，已在客户尽职调查和风险信号方面形成最佳实践，可供其他把关行业借鉴。
此外，世界经济论坛的透明度与反腐败全球未来理事会去年制定了一项以价值观为基础的统一框架，阐述把关人在打击非法资金流动中的作用和责任。把关人只是反腐败拼图中的一部分，但也应尽己所能捍卫民主与法治。
3. 制裁密集环境下，腐败和非法金融活动的风险会上升
在制裁密集的环境中，更需要采取有力的反腐败措施。石油换食品计划丑闻发生在20世纪90年代末至21世纪初的伊拉克，是风险的鲜明警示。自2月下旬入侵以来，俄罗斯经济和政治精英遭到多个国家接连实施的制裁。制裁虽可成为改变行为、遏制暴力的有力工具，但也可能大幅加剧目标地区的腐败和非法金融活动，正如有关美国和联合国制裁的研究所发现的那样。
受影响的企业和有权势的个人会设法逃避制裁。洗钱和逃税的途径，也有一些是规避制裁所利用的相同渠道。这类规避手段包括走私、设立空壳公司、洗钱和利益输送，所有这些都可能加深腐败，并让受制裁的精英进一步加强对经济的控制。
世界经济论坛正在采取哪些行动打击腐败？
从历史上看，制裁带来的这些有害次生影响相对少受关注。然而，在制裁密集的环境中，公私部门的参与者若能对此保持警惕，将大有裨益。
乌克兰战争及其引发的经济冲击，应当为全球反腐败工作增添重要动力和紧迫性。要实施有效制裁、结束持续的暴力并防止未来发生类似侵略行为，我们必须更加认真地在国内、国际上以及公私部门之间推进反腐败工作。
