非法的资金和货物流动威胁着我们的可持续未来。
把关人是防范和阻断这些资金流动的关键。
世界经济论坛制定了一个包含五项做法的框架，以团结把关人共同打击非法资金流动。
新冠疫情爆发六个月后，透明国际发现有可靠记录的与新冠疫情相关的腐败和不当行为案例涉及17个国家，涉及公共资金11亿美元。这笔资金本可用于购买5万台呼吸机。
非法资金和货物流动，其范围涵盖从资助恐怖活动的资金，到逃避税收或制裁所得的收益，再到洗钱腐败或犯罪所得利润，被广泛认为是“对可持续未来最大的威胁之一”。非法资金流动加剧了世界上许多（如果不是全部）最重大的社会、政治和环境挑战。它们助长了非法资源开采，导致基础设施质量低劣，使社会项目资金不足，并可能在最需要投资的地方阻碍投资。
虽然腐败和其他金融犯罪对高收入国家和低收入国家同样造成负面影响，但其成本往往分配不均，从而加剧了全球经济不平等。例如，近期的一份贸发会议报告 关于避税问题的报告发现，每年“估计有886亿美元，相当于非洲GDP的3.7%，以非法资本外逃的形式流出该大陆。”
打击腐败和非法资金流动的努力需要在私营部门占据突出位置。私营部门的“把关人”，如艺术顾问、银行家、会计师、律师和房地产经纪人，对于防范和阻断非法资金流动至关重要。他们必须在运营的各个方面落实负责任的做法，并在行业和供应链中开展协作。
为支持这些把关人，由世界经济论坛“反腐败合作倡议”（PACI）和全球未来理事会“透明与反腐败”共同推动设立的把关人工作组，反腐败合作倡议（PACI）和透明与反腐败全球未来理事会，制定了一个“统一框架”，包含五项核心做法。该框架将团结广泛的专业人士，强化或提升现有的企业最佳实践和监管措施，帮助关键行业识别和应对意图推进非法活动的客户或交易。
1. 制定清晰、具体且及时更新的政策。
例如，Nedbank的金融犯罪风险管理政策，包括与洗钱、恐怖主义融资和制裁、欺诈、腐败及逃税相关的政策，每年由董事会审查和批准，并分发给全体员工阅读和确认。
Nedbank针对每种金融犯罪类型在集团范围内开展个别风险评估，并针对综合的企业级整合金融犯罪风险评估进行整体评估。这些政策提供了对驱动并形成Nedbank整合性整体金融犯罪风险的威胁和脆弱性的全面认识，以及Nedbank管理已识别威胁和脆弱性的成效，并在适当情况下以整合方式进行管理。
2. 推进有效的尽职调查。
例如，安永（EY）投入专业化的尽职调查团队，以支持同事应对复杂的“了解你的客户”程序。在协助客户风险评估流程方面，该超过100人的团队负责进行制裁筛查、负面媒体调查，以及背景和身份核验。
3. 通过培训和激励机制营造诚信文化。
要建立诚信文化，企业必须有意识地去塑造它。领导层必须公开且定期地讨论践行道德价值观的重要性。培训并激励正确的行为，对于确保负责任的商业实践至关重要，从而带来更强劲的业绩和可持续增长。例如，仲量联行（JLL）通过有针对性的培训和全球宣传活动，持续强化其团队合作、道德和卓越的核心价值观。
4. 培育“敢于直言”的文化
例如，Baker McKenzie（贝克·麦坚时）的PointONE计划体现了其致力于确保所有员工所处的环境让他们能够敢于直言，并在内部表达关切的承诺。PointONE包括Baker McKenzie的行为政策，涵盖尊重、包容和职场行为政策，以及工作中的人际关系、酒精和违禁物质政策，并明确了员工提出关切和获得支持的期望与渠道，包括通过经过培训的PointONE联络人。
5. 跨行业和跨部门协作
2016年，斯洛伐克政府通过了一项创新性的受益所有权披露法律，该法律借助把关人的专业知识，以根除公共采购中的腐败现象并提高公共支出的透明度。该法律要求获得政府合同、接受欧盟资金或获得采矿许可证的公司，在专门设立的“公共部门合作伙伴”登记册中进行登记。
该登记册可公开查询，包含所列公司受益所有人的信息，但相关数据不能由公司自行申报。只有经授权的专业中介机构（如律师、公证人、银行、审计师或税务顾问）才能向登记册报送信息。任何经授权的中介机构均负有核实信息的专业义务，并对披露信息的准确性承担连带责任。任何人均可在注册法院更改登记数据；证明数据准确性的举证责任由登记公司承担。
“斯洛伐克法律的新颖之处在于，任何接受公共资金或从事公共物品交易的私营实体，都必须通过一名个人把关人登记其受益所有人，该把关人对数据的准确性承担连带责任，”Taylor Wessing合伙人Andrej Leontiev总结道。Taylor Wessing是提供这项服务的经授权专业机构之一。
对该框架的支持
该框架于6月2日启动，同时举行了首次联合国大会反腐败特别会议（UNGASS）。它呼应了UNGASS所强调的，在反腐败斗争中采取国际化和多部门方法的重要性。
联合国秘书长安东尼奥·古特雷斯呼吁在应对新冠疫情的过程中采取行动打击非法资金流动，并强调非法资金外流“已经每年使发展中国家损失数千亿美元”。
“非法资金流动的跨国性和多部门性质，需要跨国和多部门的应对，”Paul Hastings巴黎办公室合伙人、把关人工作组主席Nicola Bonucci表示。“我们还认为，自律和政府监管都是追求高效、诚信市场的互补工具。”
追回被盗资产倡议（StAR）金融行业专家Sol Krause补充道，该倡议是联合国毒品和犯罪问题办公室与世界银行的合作伙伴项目：“向盗国集团、洗钱者及其同伙提供专业服务，绝非无害、无受害者的犯罪。它直接导致公共服务资源被挪用，进而使受腐败危害国家的民众失去机会、生计被毁。框架中概述的由私营部门主导的行动，对于消除全球金融中心中非法资金的避风港至关重要。”
EY欧洲、中东、印度和非洲地区区域管理合伙人Julie Linn Teigland总结道：“随着把关人将这一重要框架转化为具体行动，我们可以在减少非法资金流动对全球市场和民众的侵蚀性影响方面取得重大进展。请加入我们，让我们协作将框架付诸实践。我们共同努力，可以帮助建设更美好的工作世界。”
截至2021年6月2日，已认可该框架的公司：
Baker McKenzie（贝克·麦坚时）
波士顿咨询公司（BCG）
Clifford Chance（高伟绅）
EY（安永）
国际会计师联合会（IFAC）
JLL（仲量联行）
Nedbank Group（Nedbank集团）
Paul Hastings
渣打银行
三井住友银行
Šunjka Law（Šunjka律师事务所）
Taylor Wessing（唐伟斯律师事务所）
瑞银集团（UBS）
支持机构：
古物联盟（The Antiquities Coalition）
负责任艺术市场（RAM）倡议
联合国毒品和犯罪问题办公室-世界银行追回被盗资产（StAR）倡议
世界经济论坛透明与反腐败全球未来理事会
世界经济论坛反腐败合作倡议（PACI）
认可该框架的组织和公司完整名单可在此处查看。诚邀所有把关人公开认可“统一框架”，并着手或继续采取具体步骤，落实该框架的核心原则和做法。这五项做法不应被视为可选菜单，而应被理解为“统一框架”中同等重要且相互强化的五个组成部分。如需了解该倡议的更多信息，请联系Katja Bechtel，邮箱：katja.bechtel@weforum.org
