税务机关正迅速成为政府的数据中心,并伴随着各种相关的风险与责任。
税务机关可以利用增强的数字化能力,改善纳税人的体验并提高合规水平。
丰富的税务数据可以提供洞见,以改善政府管理和决策。
您是否认为2021年是重新构想之年?我认为是。无论这是战略性商业决策的结果,是从COVID-19疫情中复苏的计划,还是对过去一年间发生了巨大且不可逆转变化的世界所作出的回应,我都这样认为。
我们只需看看世界经济论坛(WEF)达沃斯2021“大重启”倡议,便可看出一个团结协作的世界对于支持新的工作方式、以及旨在推动经济复苏的运营模式与战略是何等重要。
更具韧性的企业基础设施能够抵御经济困境。一个稳健而又十分灵活的计划,使企业能够充分利用新兴技术,这将支持远程和零工劳动力,并促进与客户建立新的、不同的联系。
至少在过去四十年中,我们比以往任何时候都更多地看到,一种出人意料的机制被广泛应用,以支持这一变革,同时也巩固信任并创造长期价值。这一机制是什么?是税收。
税务机关作为数万亿美元政府刺激资金的执行者;
税务专业人士作为企业层面刺激资金的管理者;
税收管理作为政府的数据仓库;
税收政策制定者作为新型税种、减免和激励措施的设计者——既包括应对人类与环境状况的利他性社会解决方案,也包括由近乎全面的数字化驱动、以增收为导向的执法机制;
以及纳税人资金源自创新的评估和征收方法、不断增长的零工经济以及日益成熟的数字化税务机关。
随着税收生态系统持续演进,税务机关不仅正在经历实质性变革,也在推动这一变革。它们正迅速成为政府的数据中心,并伴随着各种相关的风险、责任与机遇。与此同时,世界各国政府都在要求各自的税务机关重新构想其运作方式。
虽然几年前随着数字经济的增长,第一波变革便已开始,但疫情引发的经济连锁反应无疑加速了这一进程,并扩大了税收的责任范围和作用。
在疫情的每个阶段,税务机关和税收政策都在帮助所有纳税人——包括个人、企业和组织——方面发挥了关键作用。空前规模的政府支出对于推动自二战以来全球最严重衰退的复苏是必要的。迄今为止,全球140多个司法管辖区共提供了28万亿美元的金融刺激,这一数额是全球金融危机所产生债务的三倍多,与美国、英国和日本的名义年度GDP之和大致相当。
因此,除了其传统职责之外,税务机关实际上成为了刺激资金的事实上的仲裁者和分配者,以多种形式提供的经济救济——这是一种自然的演进,使其成为政府与公民之间的关键接口,尤其是在经济快速转型的背景下,以及在税收管理范围迅速扩大的情况下,新的数据来源、数字工具和先进分析手段随之出现。
最终,政府将设法平衡预算赤字,税收必然会上升——但若要政府推动增长,谨慎把握加税的时机至关重要。展望2021年,我们预计COVID-19疫情将继续加速全球经济的转型。如今,尽管政策制定者在何时从刺激支持转向增收措施方面面临两难,税务机关仍可利用这些增强的数字化能力,改善纳税人的体验、提高合规水平并提升运营卓越性。
一个当前的直接目标,是让纳税人更简便、更高效地确定并足额缴纳其应缴税款,不多不少。借助新的数字系统,政府服务变得更易获取、沟通更佳,部署和访问也更加迅速。由于各国政府合计每年因税务欺诈损失3万亿美元,因此应用新技术、创新的人工智能(AI)和数据系统来识别商业中表明欺诈活动的关键数据模式,具有切实的益处。弥补这一缺口将是缩小税收缺口的重要一步,而税收缺口的弥补可以支持全球可持续发展目标的融资。
世界经济论坛提出的“大重启”呼吁解决“多个系统的不一致、不足与矛盾”,其中包括政府中的相关问题。凭借其更大的职能以及纳税人和交易层面的数据,税务机关有机会变得高度以公民为中心,并努力确保所有决策都以事实为基础、由数据驱动。这将大大改善公民在所有税务相关事务上的体验。
这一侧的生态系统旨在帮助税务机关履行政府的承诺。随着过去几年的创新——无论是通过数字身份的改进,使纳税人能够即时、通过移动设备访问其政府相关信息;还是通过可向税务管理部门实时传输销售数据的电子收银机;或是通过数据共享生成预填报税表——税务管理部门在其核心目标上已取得了显著进展。
更大的益处即将到来。当政府利用丰富的税务数据惠及司法、社会福利、环境等其他机构时,便能提供更深入的洞见,以改善政府管理和决策,从而在政策制定、欺诈侦测和社会福利认定方面取得更积极的成果。
这一增强型税收生态系统可以促进税务机关、税收政策制定者与纳税公民之间建立更良好的关系。唯一不可妥协的标准是,它必须建立在透明、问责和信任的基础之上,并尊重数据保护与隐私的重要性,以支撑数字化未来。
具体会是什么样子?这正是讨论的起点。
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